Как получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение в 2025 году

Налоговый вычет — это как кэшбэк от государства за ваше здоровье. Если вы официально работаете и платите подоходный налог (НДФЛ), часть денег, потраченных на лечение в лицензированном санатории, можно вернуть. Правда, не всю сумму, а 13% от неё — но только в пределах лимита, установленного законом.

Важно! Деньги можно получить только за счет НДФЛ, который вы фактически заплатили в бюджет в течение того года, когда потратили деньги на санаторно-курортное лечение.

Претендовать на возврат сретсв за санаторно-курортное лечение может не каждый человек. Для этого необходимо соответствовать определенным критериям:

• Быть налоговым резидентом РФ
• Иметь официальный источник дохода, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13%
• Самостоятельно оплатить лечение в санатории
• Получить лечение в учреждении, имеющем соответствующую лицензию

Пенсионеры также могут получить вычет, но только если они продолжают работать и платить подоходный налог. Если пенсионер не имеет дополнительных доходов кроме пенсии, с которой не удерживается НДФЛ, то воспользоваться этим правом он не сможет.

Получение вычета за членов семьи

Налоговое законодательство позволяет получить возврат не только за собственное лечение, но и за санаторно-курортное лечение членов семьи:

• Супруга или супруги (при официальном браке)
• Родителей
• Детей до 18 лет

Если вы оплатили путевку для своего родственника из указанных категорий, то имеете право на вычет при условии, что все платежные документы оформлены на ваше имя. При этом договор на оказание медицинских услуг может быть оформлен на лицо, которое непосредственно проходило лечение.

Дорогостоящее лечение

Для некоторых видов дорогостоящего лечения ограничение в 120 000 рублей не применяется. В этом случае возврат предоставляется в размере фактических расходов без ограничения предельной суммы. Однако санаторно-курортное лечение редко относится к категории дорогостоящего, за исключением специальных медицинских программ, отмеченных в документах кодом "2".

Лечебные и оздоровительные процедуры

В налоговый вычет входят следующие виды расходов:

• Медицинские услуги, предоставляемые санаторием
• Диагностические процедуры
• Профилактические мероприятия
• Лекарства, выписанные врачом санатория (при наличии рецепта)

Питание и проживание

Если в договоре с санаторием стоимость лечения, питания и проживания указана единой суммой, то весь этот комплекс услуг учитывается при расчете. Однако если в документах каждая услуга прописана отдельно, то для вычета принимаются только затраты на лечебные процедуры.

Важно! В случае, когда в санатории оформляется путевка "всё включено", необходимо запросить справку о стоимости именно медицинских услуг для корректного оформления.

Что не входит в налоговый вычет

Исключение составляют:

• Трансфер до санатория и обратно
• Экскурсионные программы
• Дополнительные развлекательные мероприятия
• Покупка сувениров и других товаров в санатории
• Путевки, приобретенные через туристические агентства без разделения стоимости лечения

Лицензия на медицинскую деятельность

Санаторно-курортное учреждение должно иметь официальную лицензию на оказание медицинских услуг, выданную государственными органами РФ. Информацию о наличии лицензии можно найти на официальном сайте санатория или запросить непосредственно в самом учреждении перед бронированием.

Номер лицензии должен быть указан в договоре на оказание услуг и в справке об оплате лечения. Без этих сведений налоговая инспекция откажет в предоставлении возврата.

Российские и зарубежные санатории

Деньги можно получить не только за лечение в российских санаториях, но и за лечение в зарубежных медицинских учреждениях. Однако в случае с иностранными санаториями существуют дополнительные требования:

• Необходимо предоставить перевод всех документов на русский язык (нотариально заверенный)
• Иностранное учреждение должно иметь лицензию на медицинскую деятельность по законодательству своей страны

Основной пакет документов

В стандартный перечень документов входят:

• Декларация по форме 3-НДФЛ за год, в котором были понесены расходы на лечение
• Справка о доходах и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ (выдается работодателем)
• Копия договора с санаторно-курортным учреждением
• Копия лицензии санатория на осуществление медицинской деятельности (если реквизиты лицензии не указаны в договоре)
• Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (форма 057/у)
• Платежные документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, платежные поручения)
• Заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета
• Копия паспорта налогоплательщика

Дополнительные документы для разных случаев

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться дополнительные документы:

1. При оплате лечения члена семьи:
• Копия свидетельства о браке (для супруга/супруги)
• Копия свидетельства о рождении (для детей)
2. При оплате лекарственных препаратов:
• Рецептурный бланк со штампом "Для налоговых органов"
• Чеки на приобретение лекарств
3. При лечении в зарубежном санатории:
• Нотариально заверенный перевод всех документов
• Документы, подтверждающие факт оплаты в иностранной валюте

Важно! Все копии документов лучше заверить у нотариуса, хотя при личной подаче декларации достаточно предъявить оригиналы для сверки.

Через налоговую инспекцию

Самый распространенный способ оформления:

1. Соберите полный пакет необходимых документов
2. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (можно использовать бесплатную программу на сайте ФНС или заполнить в личном кабинете налогоплательщика)
3. Подайте декларацию и документы в налоговую инспекцию по месту регистрации одним из способов:
• Лично в ИФНС
• Через личный кабинет на сайте ФНС
• По почте заказным письмом с описью вложения
• Через многофункциональный центр (МФЦ)
4. Дождитесь окончания камеральной проверки (до 3 месяцев)

После одобрения деньги будут перечислены на указанный в заявлении банковский счет в течение месяца

Через работодателя

Альтернативный вариант — возврат средств через работодателя без необходимости ждать окончания календарного года:

1. Обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением о подтверждении права на вычет
2. Предоставьте все подтверждающие документы (кроме декларации 3-НДФЛ)
3. Получите в налоговой уведомление о праве на вычет (в течение 30 дней)
4. Предоставьте уведомление работодателю
5. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты до конца года или до тех пор, пока сумма неудержанного налога не достигнет положенной вам выплаты

Преимущество данного способа в том, что возврат происходит быстрее и не требует заполнения декларации 3-НДФЛ.

Подача документов через личный кабинет ФНС

Наиболее удобный способ для тех, кто ценит своё время:

1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru (для входа потребуется учетная запись на Госуслугах или специальный пароль от ФНС)
2. Выберите раздел "Жизненные ситуации" — "Подать декларацию 3-НДФЛ"
3. Заполните декларацию, используя встроенный сервис
4. Прикрепите сканы всех необходимых документов
5. Подпишите декларацию электронной подписью (можно получить бесплатно прямо в личном кабинете)
6. Отправьте документы
7. Отслеживайте статус проверки в личном кабинете

Этот способ позволяет сэкономить время на посещении налоговой инспекции и ускорить процесс.

Сроки подачи документов

Заявить о своем праве на возврат денег за санаторно-курортное лечение можно в течение трех лет после года, в котором были произведены расходы. Например, если вы оплатили путевку в санаторий в 2025 году, то подать документы можно до конца 2028 года.

При оформлении через работодателя обратиться в налоговую инспекцию за уведомлением можно в любое время в течение текущего календарного года.

Сроки возврата налога

После подачи всех необходимых документов налоговая служба проводит камеральную проверку, которая длится до 3 месяцев. В случае положительного решения деньги должны быть перечислены в течение месяца после окончания проверки. Таким образом, максимальный срок получения возврата НДФЛ составляет 4 месяца с момента подачи декларации.

При получении возврата через работодателя налог перестает удерживаться из заработной платы сразу после предоставления уведомления из налоговой инспекции.

Упрощенный порядок получения

С 2024 года процедура получения налогового вычета за санаторно-курортное лечение стала проще. Теперь налогоплательщику нельзя отказать в предоставлении выплат, если он представил все необходимые документы и подтвердил право на него. При этом ФНС самостоятельно проверяет информацию о медицинских учреждениях и их лицензиях.

Для более эффективного возврата налога теперь можно обращаться за выплатой до окончания календарного периода, не дожидаясь следующего года.

Электронный документооборот

Важным нововведением стало активное использование электронного документооборота. Теперь налогоплательщик может дать согласие на обработку своих персональных данных, и ФНС самостоятельно запросит необходимую информацию у медицинских организаций и работодателя.

Более подробную информацию об изменениях можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы, или сделав звонок на горячую линию ФНС. В ближайшем будущем планируется еще больше упростить процедуру получения, введя полностью автоматизированную систему.

Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Официальный сервис ФНС предлагает удобную платформу для подачи документов. Для входа потребуется регистрация с подтвержденной учетной записью. На страницах личного кабинета можно заполнить декларацию 3-НДФЛ, прикрепить сканы документов и отправить их в налоговую инспекцию.

На сайте также доступны обучающие материалы и подробные инструкции, как правильно заполнить все необходимые формы. При заполнении вам потребуется дать согласие на обработку персональных данных, что является стандартной процедурой для всех государственных онлайн-сервисов.

Мобильные приложения

ФНС России предлагает официальное мобильное приложение "Налоги ФЛ", которое позволяет получить доступ к вашим налоговым данным и отправить заявление прямо с мобильного устройства. Приложение доступно для скачивания в App Store и Google Play.

Кроме того, существуют сторонние приложения, помогающие рассчитать примерную сумму возврата и подготовить необходимые документы. Однако стоит помнить, что для официальной подачи всё равно придется использовать государственные сервисы.

Онлайн-калькуляторы

На многих финансовых порталах представлены онлайн-калькуляторы, позволяющие рассчитать предполагаемую сумму налогового вычета. Для расчета обычно нужно ввести стоимость санаторно-курортного лечения, годовой доход и другие параметры.

Такие калькуляторы помогают примерно оценить размер возможной компенсации еще до сбора и подачи документов. Это полезный инструмент на этапе планирования, позволяющий понять, стоит ли начинать процедуру оформления возврата средств.

Службы телефонной консультации

Если у вас возникли вопросы по оформлению налогового вычета, можно обратиться в контакт-центр ФНС России по телефону 8-800-222-22-22. Звонок бесплатный для всех регионов страны. Специалисты помогут разобраться в сложных ситуациях и дадут рекомендации по правильному оформлению документов.

Многие санатории также предлагают телефонные консультации по вопросам подготовки документов. Контакты обычно указаны на их официальных страницах.