Как получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение в 2025 году

Налоговый вычет — это как кэшбэк от государства за ваше здоровье. Если вы официально работаете и платите подоходный налог (НДФЛ), часть денег, потраченных на лечение в лицензированном санатории, можно вернуть. Правда, не всю сумму, а 13% от неё — но только в пределах лимита, установленного законом.

Важно! Деньги можно получить только за счет НДФЛ, который вы фактически заплатили в бюджет в течение того года, когда потратили деньги на санаторно-курортное лечение.

Претендовать на возврат сретсв за санаторно-курортное лечение может не каждый человек. Для этого необходимо соответствовать определенным критериям:

• Быть налоговым резидентом РФ
• Иметь официальный источник дохода, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13%
• Самостоятельно оплатить лечение в санатории
• Получить лечение в учреждении, имеющем соответствующую лицензию

Пенсионеры также могут получить вычет, но только если они продолжают работать и платить подоходный налог. Если пенсионер не имеет дополнительных доходов кроме пенсии, с которой не удерживается НДФЛ, то воспользоваться этим правом он не сможет.

Получение вычета за членов семьи

Налоговое законодательство позволяет получить возврат не только за собственное лечение, но и за санаторно-курортное лечение членов семьи:

• Супруга или супруги (при официальном браке)
• Родителей
• Детей до 18 лет

Дорогостоящее лечение

Для некоторых видов дорогостоящего лечения ограничение в 120 000 рублей не применяется. В этом случае возврат предоставляется в размере фактических расходов без ограничения предельной суммы. Однако санаторно-курортное лечение редко относится к категории дорогостоящего, за исключением специальных медицинских программ, отмеченных в документах кодом "2".

Примеры расчета вычета

Важно помнить, что если вы в течение года уже использовали часть лимита в 120 000 рублей на другие виды социальных вычетов, то на возврат за санаторно-курортное лечение останется меньшая сумма.

При оформлении налогового вычета за санаторно-курортное лечение учитываются не все расходы. Точный перечень затрат, которые подлежат возмещению, регламентирован Постановлением Правительства РФ.

Лечебные и оздоровительные процедуры

В налоговый вычет входят следующие виды расходов:

• Медицинские услуги, предоставляемые санаторием
• Диагностические процедуры
• Профилактические мероприятия
• Лекарства, выписанные врачом санатория (при наличии рецепта)

Питание и проживание

Если в договоре с санаторием стоимость лечения, питания и проживания указана единой суммой, то весь этот комплекс услуг учитывается при расчете. Однако если в документах каждая услуга прописана отдельно, то для вычета принимаются только затраты на лечебные процедуры.

Важно! В случае, когда в санатории оформляется путевка "всё включено", необходимо запросить справку о стоимости именно медицинских услуг для корректного оформления.

Что не входит в налоговый вычет

Исключение составляют:

• Трансфер до санатория и обратно
• Экскурсионные программы
• Дополнительные развлекательные мероприятия
• Покупка сувениров и других товаров в санатории
• Путевки, приобретенные через туристические агентства без разделения стоимости лечения

Основной пакет документов

В стандартный перечень документов входят:

• Декларация по форме 3-НДФЛ за год, в котором были понесены расходы на лечение
• Справка о доходах и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ (выдается работодателем)
• Копия договора с санаторно-курортным учреждением
• Копия лицензии санатория на осуществление медицинской деятельности (если реквизиты лицензии не указаны в договоре)
• Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (форма 057/у)
• Платежные документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, платежные поручения)
• Заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета
• Копия паспорта налогоплательщика

Через налоговую инспекцию

Самый распространенный способ оформления:

1. Соберите полный пакет необходимых документов
2. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ
3. Подайте декларацию и документы в налоговую инспекцию
4. Дождитесь окончания камеральной проверки (до 3 месяцев)
5. После одобрения деньги будут перечислены на указанный счет

Через работодателя

Альтернативный вариант — возврат средств через работодателя:

1. Обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением
2. Получите уведомление о праве на вычет
3. Предоставьте уведомление работодателю
4. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты